廣西某縣區(qū)域內水源豐富，經多處水源檢測，含有鈣、鎂、鈉等常量元素外，還含有鋰、鍶、硒、鋅、鐵、鉻等對人體有益的多種微量元素，以及大量的二氧化碳氣體和硅酸。天然水游離二氧化碳氣含量近6.57毫克／升，硅酸含量4.65毫克／升。有的泉眼底部有無數氣泡向上翻滾，淙淙清泉噴涌而出，冬暖夏涼，喝一口泉水頓覺麻辣爽口，簡直就是“天然汽水”； 低鈉、低礦化度、偏硅酸型天然水系真正的有機、綠色食品，市場前景非常廣闊。某縣風景秀麗馳名中外，是世界自然遺產地。

本項目依托某縣得天獨厚的地域優(yōu)勢和資源優(yōu)勢，引資建設一座年產50萬噸低鈉、低礦化度、偏硅酸型天然水加工廠，該項目將以上述系列產品為載體，將可持續(xù)發(fā)展的思想和原則貫穿到天然水加工的全過程，引導生產行為和消費觀念朝著可持續(xù)方向轉變，同時也是對區(qū)委區(qū)政府關于“抓住機遇，搶占先機，超前謀劃，乘勢而上”號召的積極響應，該項目不僅要產生較好的經濟效益，而且也要取得良好的生態(tài)效益和社會效益。

1.2 項目概況

1.2.1 擬建地點

此項目的生產場址選在某縣**鄉(xiāng)**村**屯的離水源500米內，該地址東南靠山，方圓1000平方公里無人區(qū)的深山老林，距離人群居住村屯2000米；無通車路段350米，基跟路1000米，屯級路6000米（水泥硬化）接通縣道柏油路，距離縣城20公里。距離區(qū)政府南寧市250公里（新建高速路2014年通車），距離廣西重點工業(yè)城市柳州市不到150公里，擬建廠區(qū)供電線路2000米。

1.2.2 建設規(guī)模與目標

根據市場調查情況，結合生產實際情況、建廠條件，資金情況、原輔材料供應等各種因素，本項目建設規(guī)模確定為年產天然水系列產品50萬噸/年，產值達到8-10億元人民幣左右。

1.2.3 主要建設條件

1、市場條件

人類需要礦物質，而本身不能制造礦物質，只有通過飲水、食物來獲得，以維持正常的生理功能。如果這種獲得關系失調，就會出現病態(tài)。補充礦物質，就能恢復健康。我們曾對我國有代表性的十幾種天然水進行過動物抑瘤試驗，結果發(fā)現這些天然水都有不同的抑瘤效果，一些流行病學的調查資料也說明天然水對促進肌體健康、延年益壽確有很大作用。人的體重約50%-70%是水分。含水量隨年齡、性別、肌肉發(fā)達程度以及體質情況而異。體內的水分主要與蛋白質、脂類或碳水化物相結合，形成膠體狀態(tài)。人體總水量中約50%是細胞內液，其余50%為細胞外液包括細胞間液、血漿，維持著身體內環(huán)境水和電解質的平衡。

天然水中的鉀、鈉、鈣、鎂是維持人體正常生理功能所必需的。重碳酸鹽對促進胃腸道疾患的康復有良好的效果。硫酸鹽、氯化物能促進胃腸蠕動，能治療便秘。偏硅酸有助于骨的鈣化，促進生長發(fā)育。硅還能保護動脈結構的完整性，降低人類冠心病發(fā)病率。這都給該項目產品提供了極其良好的市場條件。

2、資源條件

本工程所用天然水水源位于某縣河支流源頭，距擬選廠址500米的“巖洞泉”（水源出自一大型巖洞）。

經廣西市環(huán)境水文地質總站調查評價，其水質為低鈉低礦化度、偏硅酸型天然水。物理性質良好，無色、無味、無臭、無懸浮物，水溫恒定在7℃左右，不但含有適量的常量元素，且含有鋅、鍶、碘、鉬、釩等多種對人體健康有益的微量元素，而且不受季節(jié)變化，多項指標均符合天然飲用天然水標準。

水量：“巖洞泉”天然水，目前少部分用作某縣天然水資源所在地**屯生活用水水源，大部分流失；  其枯水期日供水量可達24475.715m³，水源的水位、水溫、水量穩(wěn)定，而50萬噸天然水的生產每天平均用水量為2000噸，充足的水源，為本項目提供了資源保證。

水源地周邊林多樹密，郁郁蔥蔥，地表被厚厚的植被覆蓋著，水清見底，人跡罕至，從未受過污染。水源口處在山體下部的1/5處，“巖洞泉”高于周邊田地位子，“巖洞泉”靠山部分沒有任何農作物，是石山。

3、技術條件

該生產方法采用國內最先進的全套天然水生產技術、設備以及制瓶、制蓋設備。采用一步法制瓶、制蓋采用機電一體化自動生產線，洗瓶、灌裝、封蓋采用三合一自動生產線，該技術及設備的特點是生產能力強、工藝技術水平高、設備運行平穩(wěn)、可靠、耐久，勞動生產率高，自動化水平高，產品質量指標穩(wěn)定、生產路線短、使用周期長。

4、資金條件

全部引資

5、環(huán)境條件

該項目對環(huán)境沒有什么影響，只是有些輕微的灰塵污染，稍加處理就可以滿足環(huán)境保護的要求，同時項目單位周圍沒有污染源和污染物，對項目不產生不良影響。

7、施工條件

廠區(qū)地質結構好，承載能力為20噸/m² ，能夠滿足廠房建設要求，水電供應充足。

1.2.4 項目投入總資金及效益情況

該項工程投入總資金：9857.37萬元

建設投資估算總額：8097.82萬元

流動資金總額：1759.55萬元

平均年銷售收入：13232.50萬元

年產生利潤總額為：2650.07萬元

上繳國家各種稅款：1873.01萬元

年產生稅后利潤為：1775.54萬元

1.3 問題與建議

1）本項目應加大宣傳力度，讓人們盡快了解來世界自然遺產地－－某縣“巖洞泉”的系列天然水，使其盡快進入國內外市場，成為國內外消費者的消費首選。

2）公司還應繼續(xù)加大研發(fā)力度，利用“巖洞泉”天然水和某縣野生藥材、植物為資源開發(fā)更高科技含量及競爭力的新型天然飲料，產生更大的經濟效益。

3）生產前應該強化人員培訓，使工廠的操作人員完全能熟練的加以生產操作和檢修各種設備，同時制定相應的各項規(guī)章制度，確保產品的質量。

    天然水含有豐富的常量元素和微量元素，而且不含任何熱量，因此它是人體理想的礦物質補充來源，是有益于人體健康的天然飲料。飲料天然水的開發(fā)和利用有較高的經濟價值，它不僅豐富了人們的物質生活，而且還可積累資金和賺取外匯，也是人們的一種致富手段。例如，法國的維希瓶裝飲料天然水暢銷全球，每公斤售價297美元，每年外匯收入達數億美元。在國際市場上，一般的天然水每公升約值一美元左右，相當于石油價格的4倍，牛奶價格的6倍。

飲用天然水最早興起于歐洲，已有200多年的歷史，如今已成為發(fā)達國家人們日常生活的必需品，在法國、德國、意大利等國天然水生產線目前仍以10%的速度增長。福建省自從1986年出現第一家飲用天然水以來，至今已發(fā)展到六十余家，年產量約達20萬噸，同時涌現出一批消費者認可的知名天然水品牌。天然水的質量逐年提高，在各種軟飲料中天然水的質量是最好的，全國一九九六年年檢結果各類產品合格率如下：

天然水29個省市833件產品合格率76.8%

果汁飲料16個省市61件產品合格率55.7%

乳酸飲料6省市33件產品合格率69.7%

碳酸飲料（京、津、滬、廣、沈）88件產品合格率54.5%

一九九七年國家技術監(jiān)督局對全國30個省市776家天然水年檢結果，天然水產品合格率達78.2%，其中合格廠家產品占總產量的92.3%，不合格產品多出自設備簡陋、產量低的小廠家。合格廠家產量與不合格廠家產量之比為12.02：1，特別應指出的是，我國現行各種飲料標準客觀上存在寬嚴不一，所謂合格標準就不相同，而以天然水標準最為嚴格如：

天然水----菌落總數≤50 ----大腸桿菌0

純凈水----菌落總數≤100-----大腸桿菌≤3

碳酸飲料---菌落總數≤100-----大腸桿菌≤6

植物蛋白飲料----菌落總數≤100----大腸桿菌≤3

含乳飲料--菌落總數10，000--大腸桿菌≤40

混合消毒牛乳----菌落總數≤3000----大腸桿菌≤90

水是構成一切生物體的基本成分。不論是動物或是植物，均賴以維持最基本的生命活動。所以，水是生命之源泉，水也是人類最必需的營養(yǎng)素之一。人的體重約50%-70%是水分。含水量隨年齡、性別、肌肉發(fā)達程度以及體質強弱而異。體內的水分主要與蛋白質、脂類或碳水化物相結合，形成膠體狀態(tài)。人體總水量中約50%是細胞內液，其余50%為細胞外液包括細胞間液、血漿，維持著身體內環(huán)境水和電解質的平衡。

人可數十天無食，不可數天無水。身體缺水最先的感覺便是口渴，它是體內需水的信號，通過飲水即可補充所需水分。人類通過長期生活實踐，逐漸發(fā)現，喝了某種水源的水除了能解渴外，還能促進身體健康，減少某些疾病的發(fā)生，甚至可以延年益壽；用某種泉水浴身或浸泡四肢還可醫(yī)治某些皮膚病，或安神鎮(zhèn)靜，也使一些慢性病加速康復。天然水的水體來源于大自然降水。經過數十年乃至數百年的地下長距離滲入，循環(huán)和運移，與地層裂隙的巖石硅酸鹽和礦物元素等進行一系列物理、化學作用，溶濾了大量有用的礦物質與微量元素。所以，一般天然水的年齡總有數十年之久。由于天然水在地下深循環(huán)，交替遲綬，有良好的封閉條件，不受外界污染影響，保證了水質衛(wèi)生，清澈純凈。世界各地的天然水水源地地質及水文地質條件不同，天然水賦存條件及形成機理各異，水化學特征種類繁多，各國制定的標準中，其營養(yǎng)和有益成份的界限指標也有不同。

我國飲用天然水國家標準規(guī)定：飲用天然水是從地下深處自然涌出的或經人工揭露的未受污染的地下天然水；含有一定量的礦物鹽、微量元素和二氧化碳氣體；在通常情況下，其化學成份、流量、水溫等動態(tài)在天然波動范圍內相對穩(wěn)定�！皣鴺恕边�確定了達到天然水標準的界限指標，如鋰、鍶、鋅、溴化物、碘化物，偏硅酸、硒、游離二氧化碳以及溶解性總固體。其中必須有一項(或一項以上)指標符合上述成份，即可稱為天然水�！皣鴺恕� 還規(guī)定了某些元素和化學化合物，放射性物質的限量指標和衛(wèi)生學指標，以保證飲用者的安全。根據天然水的水質成分，一般來說，在界線指標內，所含有益元素，對于偶爾飲用者是起不到實質性的生理或藥理效應。但如長期飲用天然水，對人體確有較明顯的營養(yǎng)保健作用。以我國天然水含量達標較多的偏硅酸、鋰、鍶為例，這些元素具有與鈣、鎂相似的生物學作用，能促進骨骼和牙齒的生長發(fā)育，有利于骨骼鈣化，防治骨質疏松；還能預防高血壓，保護心臟，降低心腦血管的患病率和死亡率。因此，偏硅酸含量高低，是世界各國評價天然水質量最常用、最重要的界限指標之一。天然水中的鋰和溴能調節(jié)中樞神經系統(tǒng)活動，具有安定情緒和鎮(zhèn)靜作用。長期飲用天然水還能補充膳食中鈣、鎂、鋅、硒、碘等營養(yǎng)素的不足，對于增強機體免疫功能，延緩衰老，預防腫瘤，防治高血壓，痛風與風濕性疾病也有著良好作用。此外，絕大多數天然水屬微堿性，適合于人體內環(huán)境的生理特點，有利于維持正常的滲透壓和酸堿平衡，促進新陳代謝，加速疲勞恢復。

項目建設選址

4.1 場址所在位置現狀

4.1.1 地點與地理位置

此項目的生產場址選在某縣天然水資源通場路原天然水廠址的預留發(fā)展區(qū)建設，總占地面積為40000平方米，該場址東南靠龍山旅游公路，廠內有鐵路專用線可資利用。                 

4.1.2 場址土地權屬類別及占地面積

某縣天然水資源具有場地的使用權，該場地總占地面積為40000平方米。該面積是根據新建項目的道路、綠化、建筑物以及預留發(fā)展等要求而確定的。

4.1.3 土地利用現狀

該場址原來歸原天然水廠使用，現在已經按照天然水建設的長遠發(fā)展規(guī)劃進行了重新的調整，決定把其劃歸新的合資企業(yè)使用。

4.2 場址建設條件

4.2.1 地形

新場址整個場區(qū)地勢西高東低、地面較平整，地形坡度在0.5%左右，便于雨水排放。

4.2.2 工程地質

該廠區(qū)地質結構良好，承載能力為20噸/m² ，能夠滿足廠房的建設要求。

4.2.3 氣候條件

年平均氣溫          12℃—23℃

極端最高氣溫               34℃

極端最低氣溫              -5℃

全年降雨量           500—1200mm

最大積雪厚度              100mm

年日照時數                2477h

全年主導風向      秋冬季 西北風

                  春夏季 東南風

最大凍土深度              0.5m

4.2.4交通運輸條件

“巖洞泉”地處某縣東北部，但對外，項目選址有公路與外界相同，交通十分方便，這給天然水外運提供了良好運輸條件。

4.2.5 公用設施社會依托條件

該項目選址未開發(fā)區(qū)域，離項目選址地不到2000米，已經建設完成，水、電、汽配套設施齊全。

4.2.6 防洪、防潮、排澇設施條件

該區(qū)域地勢較高，根據史料記載，沒有受過洪災和澇災，天然條件良好。

4.2.7 環(huán)境保護條件

該項目生產污染程度較低，輕微污染的灰塵經過處理后達標排放。

4.2.8 施工條件

該項目地址地質狀況良好，交通運輸方便，水、電供應充足，沒有洪澇災害，所以施工條件良好。

投資估算

13.1 投資估算依據

1、國家計劃委員會、國家建設部發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與參數》（第二版）。

2、國家計委頒發(fā)的《可行性研究報告編制指南》。

3、中國輕工總會關于《輕工業(yè)工程設計概算編制辦法》。

4、國家及地方的有關規(guī)定。

5、建設單位提供的相關資料。

6、設備價格主要根據設備生產廠的詢價資料和現行市場售價。

7、建筑工程根據不同結構形式，按現行平方米造價指標估算。

8、安裝工程費和其他費用按《輕工業(yè)工程設計概算編制辦法》計取。

9、預備費按工程費用和其他費用之和的10%計取。

13.2 建設投資估算

項目的建設內容包括工藝、土建、給排水、變電所、各種動力管道和線路等工程。

項目總投資為9857.37萬元，其中建設投資為8097.82萬元，流動資金為1759.55萬元。建設投資中新增建設投資為8097.82萬元。

13.1.1新增建設投資內容如下：

1、建筑工程費

本項目在原天然水廠預留發(fā)展區(qū)內建設，新建建筑按當地建筑同類結構建筑物造價指標估算投資。

2、設備購置費

設備購置費按現行市場價格和設備生產廠的供貨價格以及代理商的銷售價格估算。

3、安裝工程費

本項目的安裝工程費按《輕工業(yè)工程設計概算編制辦法》計取。

4、工程建設其它費用

工程建設其他費用包括建設單位管理費、培訓費、試車費、勘察設計費等。各項費用的估算如下：

1）建設單位管理費：按工程費用的2%計取。

2）培訓費：按200人接受培訓，每人1000元計算。

3）試車費按300000元計取。

4）勘察設計費：按國家的有關規(guī)定(1.86%)計取。

5、基本預備費

基本預備費按工程費用與其他費用之和的10%計取。

13.3 流動資金估算

流動資金需要額是按分項詳細估算法計算的，根據應收帳款、存貨、現金、應付帳款的周轉天數及周轉次數按年度分別計算，詳見流動資金估算表（見表13-2）。

融資方案

14.1 資本金籌措:引資1億元人民幣

14.1.1 資本金數額

該項目建設投資全部為資本金即為8097.82萬元，占項目投入總資金的82.15%。

14.2 債務資金籌措

該生產項目需流動資金1759.55萬元，占項目投入總資金的17.85%。

財務評價

15.1 項目財務評價

15.1.1 財務評價基礎數據與參數選取

1、財務價格

主要產品價格如下：

350ml/瓶為2.00元/瓶；

860ml/瓶為4.20元/瓶；

1500ml/瓶為5.50元/瓶。

2、稅費

增值稅稅率為17%，城市建設維護稅為增值稅稅額的7%，教育費附加為增值稅稅額的3%，所得稅稅率為33%。

3、計算期與生產負荷

項目計算期為16年，其中建設期限2年，生產期限14年。投產后第一年生產負荷為80%，第二年為100%，以后均為滿負荷生產。

4、財務基準收益率的設定是根據方法與參數的參數及國家現行公布的物價指數，本項目的財務基準收益率暫定為16%。

15.1.2 銷售收入估算

銷售收入是根據產出物的預測價格和生產綱領計算而得，計劃產量視為銷售量。銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算詳見（表15-1）。

15.1.3 總成本費用估算

總成本費用是指項目生產運營支出的各種費用。本項目主要采用要素法預測項目生產成本，按照物料、動力等消耗定額，并以同類企業(yè)近幾年生產同類產品的經驗數據為依據，總成本費用估算見（表15-2）。

1、外購原材料、燃料及動力費用

本項目所有原材料、輔助材料及電價格均以當地現行市場價為基礎，預測到生產期初的價格。

2、人員工資及福利費

本項目定員為600人，人均年工資為28800元，福利費按全廠工資總額的14%計取。

3、折舊費、攤銷費和修理費

折舊費、攤銷費，固定資產折舊費采用直線法平均計算，殘值為5%。各類固定資產的折舊年限，參照《工業(yè)企業(yè)財務制度》的規(guī)定，按以下數據計算：

（1）房屋及建筑物：20年。

（2）生產設備：15年。

（3）攤銷費：無形資產和遞延資產均按5年攤銷。

（4）修理費：修理費按固定資產原值的2%計取。

4、其他費用

其他費用包括制造費用、管理費用和銷售費用，分別按銷售收入的0.53%、1.93%和7.76%計算的。

15.1.4 財務評價報表

1、財務現金流量表

根據財務測算及現金流量分析，其評價結果指標如下：

所得稅前：

財務內部收益率IRR          42.87%

財務凈現值NPV(Ic=16%)   9337.99萬元

投資回收期Pt(含建設期)       3.35年

根據現金流量計算可看出，所得稅前財務內部收益率高于行業(yè)的基準收益率(16%)，投資回收期低于行業(yè)基準投資回收期。

輔助指標計算結果表明，指標遠高于行業(yè)平均投資利潤率(16%)，說明項目投產后的獲利能力和水平均很高。

2、損益和利潤分配表

利潤分配是由稅后利潤中提取三項基金，即法定盈余公積金、公益金和任意盈余公積金，分別按稅后利潤的5%提取，詳見（表15-4）。

3、資金來源與運用表

詳見資金來源與運用表（表15-5）。

通過計算可以看出，項目計算期各年能收支平衡，并有盈余。

4、盈利能力分析

18.2 推薦方案的優(yōu)缺點總體描述

1、優(yōu)點

本項目的建設地點位于“巖洞泉”不到500米處，原材料供應有可靠的保證。

項目所在地的地理位置優(yōu)越，交通運輸十分方便，水、電供應充足，完全具備項目建設所需的各種條件。

項目投產后，將為市場提供一種非常優(yōu)質的天然水，滿足國內外廣大消費者的需求。

2、存在問題

（1）本項目應加大宣傳力度，讓人們盡快了解該天然水的特點和營養(yǎng)價值，盡快進入國內外市場，成為人們的消費首選。

（2）企業(yè)還應繼續(xù)加大國外市場的開發(fā)力度，首先取得國外權威機構對該天然水的各種認證材料，提升企業(yè)的核心競爭力，取得更大的市場份額，為社會生產更多、更好的產品，取得更大的經濟效益。

（3）生產前應該強化人員培訓，簽訂設備購銷合同時應把人員

培訓、設備的性能、使用、維護、保養(yǎng)等方面的培訓包括在內，使工廠的操作人員完全能熟練的加以生產操作，生產出符合國際標準的產品。

18.3 結論與建議

該項目將依托國家、區(qū)、市政府的全力支持，充分利用和發(fā)揮某縣天然水資源的資源和地源優(yōu)勢，在資本、市場空間、技術設備、信息交通、文化背景等方面均有極大的有利條件和開發(fā)潛力。該項目建設方案合理、工藝技術先進，具有大規(guī)模的產業(yè)化基礎。經濟效益分析預測表明，各項技術指標均高于同行業(yè)標準，經濟效益和社會效益均表現良好勢頭，該項目實施將加快我國天然水的出口步伐，為國家賺取更多的外匯，對當地產業(yè)結構調整、國民經濟和社會發(fā)展都有極為重要的推動作用。